Seis datos sorprendentes sobre los ingresos fiscales en todo el mundo
Los gobiernos de todo el mundo están luchando por encontrar la manera de financiar sus necesidades de gasto. Profundizamos en los datos de la OCDE y descubrimos algunos hallazgos notables sobre los impuestos en todo el mundo.
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1. La mayoría de las economías pagan más impuestos ahora en relación con el PIB que en cualquier otro momento durante más de medio siglo
Impuestos como porcentaje del PIB: promedio de la OCDE
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE
Esta ha sido una tendencia en la mayoría de los países. Desde 2012, más de tres cuartas partes de los países del Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) han experimentado un aumento de la tributación como porcentaje del PIB. Desde 1980, alrededor del 90% lo ha hecho.
Dicho esto, existe una variación sustancial entre países. Los impuestos son más altos como porcentaje del PIB en muchos países europeos, mientras que tienden a ser más bajos en las Américas. Hay excepciones, por supuesto. Irlanda, por ejemplo.
El impuesto como porcentaje del PIB, últimos datos
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE
2. Los impuestos han aumentado, como porcentaje del PIB, en casi todas las categorías principales de la mayoría de las principales economías
Porcentaje de países de la OCDE que han aumentado los ingresos fiscales de diversas fuentes, como porcentaje del PIB, en los últimos 30 años
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE
3. Este aumento general de los impuestos se ha producido a pesar de que las tasas del impuesto sobre la renta de las empresas han dismuído aproximadamente a la mitad desde la década de 1980
Tasa legal del impuesto sobre la renta de las empresas: promedio de la OCDE
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Datos a 2023. Fuente: Schroders y The Tax Foundation.
Una historia de alto perfil ha sido la "guerra de tasas" sobre el impuesto a empresas. Los países han luchado por ofrecer las tarifas más bajas en un intento por atraer a las empresas para que establezcan o amplíen su presencia allí. La tasa promedio del impuesto corporativo a nivel global ha disminuido sustancialmente.
La esperanza es que el beneficio económico general sea mayor que los ingresos fiscales que se pierden al reducir la tasa impositiva corporativa. Por ejemplo, estas empresas emplearán a personas que pagan impuestos sobre la renta y que compran bienes y servicios sujetos a impuestos.
También vale la pena señalar que las ganancias antes de impuestos han aumentado tanto que los ingresos totales del impuesto de sociedades han aumentado como porcentaje del PIB, a pesar de estas tasas impositivas generales más bajas. Los gobiernos han captado un porcentaje menor, pero de un pastel de ganancias mayor.
4. Los impuestos corporativos son una fuente bastante menor de ingresos gubernamentales en comparación con el resto
Contribución a los ingresos tributarios totales: promedio de la OCDE
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE y Schroders
Otras formas de tributación son mucho más importantes para las finanzas del gobierno, al menos sobre una base directa (las corporaciones apoyan indirectamente muchos otros impuestos, como se describió anteriormente).
Los impuestos sobre bienes y servicios (incluido el IVA), la seguridad social y los impuestos sobre la renta de las personas físicas son más importantes que el impuesto de las empresas. Es importante destacar que esto no es consecuencia de las reducciones en las tasas de impuestos corporativos. Como se ha señalado anteriormente, a pesar de estos descensos, los impuestos corporativos han aumentado como porcentaje del PIB en toda la OCDE.
5. El impuesto sobre el valor añadido (IVA) y otros impuestos sobre bienes y servicios (por ejemplo, los aranceles) aportan una cantidad mucho mayor a las arcas
Ingresos por impuestos sobre bienes y ventas (incluido el IVA) como múltiplo de los ingresos por impuestos sobre empresas
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE y Schroders
6. La obsesión del consumidor del Reino Unido por los precios de la vivienda se corresponde con el deseo del gobierno de extraer ingresos del sector
Impuestos sobre la propiedad como porcentaje del PIB
Los datos abarcan los 38 países de la OCDE. Los datos de todos los países corresponden a 2022, o a 2021 si no están disponibles. Fuente: OCDE y Schroders
Los ingresos fiscales derivados de la propiedad son más altos en el Reino Unido, como porcentaje del PIB, que en cualquier otra economía importante, aparte de Israel. Son más del doble del promedio de la OCDE.
En el otro extremo de la escala, Estonia no cobra ningún impuesto sobre las transacciones inmobiliarias y sus impuestos sobre la propiedad en curso se basan en el valor del terreno, no en la propiedad sobre el terreno.
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